Срок уплаты транспортного налога в 2026 году для ИП: 1 декабря

Если машина зарегистрирована на ИП, транспортный налог за 2025 год он платит как гражданин-автовладелец: по налоговому уведомлению и не позднее вторника, 1 декабря 2026 года. У организаций, на которые зарегистрирован транспорт, свой календарь: срок уплаты 28 февраля, уведомления к 25-му числу, перенос с выходных на ближайший рабочий день, а с 2027 года новые даты.

Оба правила записаны в статье 363 Налогового кодекса. О декабрьской дате напомнило УФНС по ЛНР, его сообщение пересказал Клерк.ру. На странице ФНС о транспортном налоге для физлиц и ИП сказано, что налог платит тот, на кого зарегистрировано транспортное средство.

Крайний срок уплаты транспортного налога за 2025 год — 1 декабря 2026

Физические лица платят налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ). Налоговый период — календарный год, поэтому за 2025 год крайний срок — 1 декабря 2026 года. Это вторник, переносить срок не нужно.

Правило переноса пригодится для других дат из таблицы ниже. По п. 7 и 8 ст. 6.1 НК РФ срок, который выпал на выходной или нерабочий праздник, заканчивается в ближайший следующий рабочий день. Заплатить можно до 24 часов последнего дня.

Транспортный налог для ИП платят по уведомлению, как физлицо

В новости об ИП ни слова, но порядок для них тот же. По п. 2 ст. 11 НК РФ индивидуальный предприниматель — физическое лицо, которое зарегистрировалось и ведёт бизнес без образования юрлица. ФНС на странице «Транспортный налог: физическим лицам и индивидуальным предпринимателям» пишет о тех и других вместе: налог платят по налоговому уведомлению не позднее 1 декабря, в том числе в составе единого налогового платежа.

Налоги по своему режиму ИП платит по правилам этого режима, их мы разбираем в разделе налоги для ИП, ООО и самозанятых. С транспортным налогом иначе: сумму начисляет инспекция и присылает уведомление (п. 3 ст. 363 НК РФ). Ищите его в личном кабинете налогоплательщика, на Госуслугах или в почтовом ящике. Если до 1 ноября уведомление не пришло, Межрайонная ИФНС № 14 по Приморскому краю советует обратиться в любую инспекцию или МФЦ либо написать через личный кабинет или сервис «Обратиться в ФНС России». Неполучение уведомления от налога не освобождает. По словам той же инспекции, уведомление не присылают, в частности, если льгота, вычет или переплата полностью покрывают налог или если все имущественные налоги гражданина в сумме меньше 300 ₽.

Через ЕНП платят и страховые взносы. Сроки уплаты взносов ИП за себя мы собрали отдельно. Как заполнить платёжку на ЕНП, ФНС объясняет в сообщении о новых правилах заполнения платёжных поручений. Если платите с расчётного счёта, подобрать банк для бизнеса можно здесь.

Сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц — 28 февраля и 28-е число после отчётного периода

Организации платят налог не позднее 28 февраля года, следующего за налоговым периодом. Авансы они вносят не позднее 28-го числа месяца после отчётного периода (п. 1 ст. 363 НК РФ), если закон региона не предусматривает иное (п. 2). Для отдельных плательщиков Курской области сроки уплаты продлены постановлением Правительства РФ от 07.12.2024 № 1735.

Налогового уведомления, как у ИП, у организации нет: она считает налог сама и подаёт уведомление об исчисленных суммах. Срок подачи — не позднее 25-го числа месяца, в котором нужно платить. В 2026 году уведомление за 2 квартал подавали до 27 июля, за 3 квартал — до 26 октября, а за 4 квартал его нужно подать до 25 февраля 2027 года, напоминает УФНС по Республике Саха (Якутия). Можно подать одно уведомление сразу за все кварталы. Если сумма изменится, подают уточнённое. Без уведомления уплаченный налог в бюджете региона не учитывается.

Кто и когда платит транспортный налог:

Даты в таблице уже сдвинуты с выходных на ближайший рабочий день по ст. 6.1 НК РФ.

Сумму в уведомлении стоит проверить до 1 декабря

Перед оплатой УФНС по ЛНР советует проверить в уведомлении несколько вещей: все ли объекты указаны верно, правильные ли у них характеристики (объём двигателя, мощность), актуальны ли ИНН, СНИЛС и другие персональные данные, учтены ли льготы, на которые у вас есть право. Ошибку исправляют в личном кабинете налогоплательщика-физлица, там же подают заявление о перерасчёте.

У налога по перерасчёту свой срок: не позднее 28-го числа третьего месяца после месяца, в котором сформировано новое уведомление. Допустим, уведомление о перерасчёте сформировали в ноябре 2026 года. Третий месяц после ноября — февраль 2027 года, 28 февраля — воскресенье, значит, доплатить нужно до понедельника, 1 марта 2027 года. Направить уведомление инспекция вправе не более чем за три налоговых периода, предшествующих году отправки (п. 3 ст. 363).

Ставки и льготы задаёт регион, поэтому единой суммы нет

Транспортный налог региональный: ставки и региональные льготы устанавливают законы субъектов. В НК РФ записаны базовые ставки. Для легковых машин это 2,5 ₽ за л.с. при мощности до 100 л.с. и 15 ₽ за л.с. при мощности свыше 250 л.с. Регион вправе повысить или понизить ставку, но не более чем в десять раз. Для легковых машин мощностью до 150 л.с. ограничение на снижение не действует.

Возьмём условный легковой автомобиль мощностью 180 л.с. Он зарегистрирован на ИП весь 2025 год, повышающий коэффициент не применяется. Базовая ставка для мощности свыше 150 до 200 л.с. — 5 ₽, значит, налог составит 180 × 5 = 900 ₽. Если регион снизит ставку в десять раз, получится 180 × 0,5 = 90 ₽, а если повысит в десять раз, выйдет 180 × 50 = 9 000 ₽. Это модель: в уведомлении стоит ставка вашего региона. Найти её можно в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», а посчитать другие платежи бизнеса — в разделе калькуляторы для предпринимателей.

Сроки уплаты транспортного налога в 2027 году: у ст. 363 НК РФ новая редакция с 1 января

С 1 января 2027 года ст. 363 НК РФ действует в редакции закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. В разъяснении от 26.03.2026 ФНС описала, что меняется для организаций. Налог нужно будет платить не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом, а авансы — не позднее 28-го числа второго месяца после отчётного периода. Первый платёж по новым правилам — аванс за 1 квартал 2027 года со сроком 28 мая 2027 года. Налог за 2027 год нужно заплатить до 28 марта 2028 года.

Налог за 2026 год организации платят по старому сроку, до 1 марта 2027 года. С 1 апреля 2027 года организации, которые платят по сообщению налогового органа, не подают уведомления об исчисленных суммах. Российским организациям такие сообщения начнут присылать с первого отчётного периода 2027 года через оператора ЭДО, личный кабинет или заказным письмом. Подробности есть в письме ФНС от 18.03.2026 № БС-36-21/2057@.

На мой взгляд, главный риск для бухгалтера ООО — по ошибке применить новый срок 28 марта к налогу за 2026 год и опоздать почти на месяц.

Вопросы

Какой срок уплаты транспортного налога в 2026 году?+

ИП и физлица платят налог за 2025 год по налоговому уведомлению не позднее 1 декабря 2026 года. Это вторник, переноса нет. Организации платили налог за 2025 год до 28 февраля 2026 года: дата выпала на субботу, поэтому срок перенесли на 2 марта. Авансы организации платят до 28-го числа месяца после квартала, если закон региона не установил иное.

Какой срок уплаты транспортного налога для юридических лиц?+

Налог за 2026 год организации платят по старому сроку, до 1 марта 2027 года, и до 25 февраля 2027 года подают уведомление об исчисленных суммах за 4 квартал. Новый срок 28 марта действует для налога за 2027 год (платёж 28 марта 2028 года). Авансы по новым правилам платят до 28-го числа второго месяца после квартала, начиная с аванса за 1 квартал 2027 года.

Когда платить транспортный налог ИП за 2025 год?+

Не позднее 1 декабря 2026 года. По Налоговому кодексу ИП — физлицо, поэтому платит по налоговому уведомлению, в том числе в составе ЕНП. Если уведомление не пришло до 1 ноября, обратитесь в любую инспекцию, МФЦ или через сервис «Обратиться в ФНС России»: неполучение уведомления от налога не освобождает.